Hilfe zu Steuern

Unterstützung beim Verwenden und Verwalten von Freistellungsaufträgen, zu Steuerunterlagen und -informationen.

Freistellungsauftrag

Steuerdokumente und -infos

Bei Wertpapieren kann es vorkommen, dass sie endgültig keinen Wert mehr besitzen. Gründe hierfür können sein: Insolvenz eines Unternehmens, Liquidation eines Unternehmens oder die Aktie wird dauerhaft vom Handel ausgeschlossen.
In solchen Fällen kann das Wertpapier von der TARGOBANK als wertlos ausgebucht werden. Eine wertlose Ausbuchung bedeutet, dass das Papier keinen Marktwert mehr hat, nicht mehr gehandelt werden kann und deshalb mit einem Wert von 0 Euro aus dem Depot entfernt wird.
Dafür benötigen wir einen schriftlichen Auftrag von Ihnen, in dem Sie bestätigen, dass Sie auf alle gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüche des Wertpapieres verzichten. Durch diese Ausbuchung entsteht für Sie ein steuerlich relevanter Verlust, der in den entsprechenden Verlustverrechnungstopf eingestellt wird. Dieser kann grundsätzlich mit zukünftigen Gewinnen aus Kapitalanlagen verrechnet werden.
Verluste aus Aktien dürfen jedoch nur mit Gewinnen aus Aktien verrechnet werden, während Verluste aus sonstigen Kapitalanlagen in den allgemeinen Verlustverrechnungstopf fließen.
Ein wichtiger Punkt betrifft sogenannte Altbestände. Dies sind Wertpapiere, die vor dem 1. Januar 2009 gekauft wurden. Dadurch sind sie steuerlich privilegiert und bleiben grundsätzlich steuerfrei, solange sie nicht nachträglich verändert oder umgetauscht wurden. Dadurch gilt jedoch auch, dass Verluste aus wertlosen Ausbuchungen von Altbeständen steuerlich nicht berücksichtigt werden dürfen. Sie erhöhen also nicht den Verlustverrechnungstopf und können nicht mit späteren Gewinnen verrechnet werden. Steuerlich relevant sind ausschließlich Verluste aus Wertpapieren, die ab dem Jahr 2009 erworben wurden.

Wenn Sie in Investmentfonds investieren, kann zu Jahresbeginn die sogenannte Vorabpauschale anfallen. Diese Form der Besteuerung wurde im Rahmen der Investmentsteuerreform eingeführt und betrifft insbesondere thesaurierende Fonds, die ihre Erträge nicht ausschütten. Viele Kunden fragen sich, warum eine Steuer anfällt, obwohl sie keine Auszahlung erhalten haben. Hintergrund ist, dass der Gesetzgeber eine jährliche Mindestbesteuerung sicherstellen möchte, um eine spätere, eventuell erst nach vielen Jahren erfolgende Versteuerung zu vermeiden.
Die Berechnung der Vorabpauschale erfolgt nach einem festen Verfahren: Grundlage ist der Wert Ihres Fondsanteils zu Jahresbeginn, der mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Basiszins multipliziert wird. Dabei wird die Vorabpauschale auf die tatsächliche Wertentwicklung des Fonds begrenzt. Hat der Fonds im vergangenen Jahr keinen Wertzuwachs erzielt oder war die Ausschüttung höher als die Vorabpauschale, fällt keine Vorabpauschale an.
Steuerlich wird die Vorabpauschale wie ein real erzielter Kapitalertrag behandelt. Die TARGOBANK führt daraufhin automatisch die Kapitalertragsteuer, den Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls die Kirchensteuer ab. Diese Belastung erfolgt in der Regel direkt von Ihrem Verrechnungskonto.
Haben Sie jedoch einen gültigen Freistellungsauftrag bei uns hinterlegt, wird die Vorabpauschale zunächst mit Ihrem noch verfügbaren Freistellungsvolumen verrechnet. Das bedeutet: Solange Ihr Freistellungsauftrag ausreicht, fällt keine Steuerbelastung an. Erst wenn der Freistellungsauftrag ausgeschöpft ist, wird tatsächlich Steuer einbehalten und abgeführt. Bei der Veräußerung Ihres Investmentfonds wird die zuvor berücksichtigte Vorabpauschale bei der Ermittlung der zu zahlenden Kapitalertragsteuer herangezogen.
Selbstverständlich wird die abgeführte Steuer in Ihrer Jahressteuerbescheinigung ausgewiesen und kann bei Ihrer persönlichen Steuererklärung berücksichtigt werden.

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